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馬來西亞ANB&M101吸金1.3億 北檢起訴5人
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「馬來西亞ANB&M101」吸金集團，前年7月開始向民眾謊稱投資馬來西亞房地產，年報酬率高達348％，並架設「WoPay」網站供投資人轉帳，吸金逾1.3億元，共有160人受害。台北地檢署今依詐欺、洗錢罪、違反銀行法、電子支付機構管理條例起訴李牧耘、張弘毅、陳鴻國、沈允中、高全祿等5人。

檢警調查，張弘毅、李牧耘等人籌組「馬來西亞ANB&M101」吸金集團，宣稱與馬來西亞拿督兼M101集團負責人葉廷浩合作，張是集團在台負責人，李則為集團的帳房，除透過OBU帳戶轉移資金至海外，還透過名下國內公司帳戶發放獎金給投資人。

具金融科技（fintech）背景的李牧耘為吸金集團帳房，除透過OBU帳戶轉移資金外，還透過名下國內公司帳戶發放獎金給投資人，為擴大業務及吸引民眾投資，委外製作「WoPay」電子錢包供投資人使用，以便親自管理集團投資人帳務。

ANB集團宣稱擁有馬來西亞四星級紅酒店、五星級百萬富翁酒店、保時捷大廈等房地產，以每單位200元至1萬元美金邀人投資，誆稱年報酬率高達348％。

檢警查出，集團自2017年7月開始運作至去年3月間，在國內架設網站供投資人查帳、提現及轉帳使用，並利用境外OBU帳戶移轉資金，將資金匯往高全祿設於德意志銀行新加坡分行的帳戶規避查緝。

有160多名投資人提告，檢警估計該集團吸金逾1.3億元，卻未實際投資馬來西亞房地產。今年3月11日，北檢指揮刑事局兵分7路搜索該集團，約談數人，查扣現金190萬元、手機14支、電腦6台，另向台北地院聲請扣押李等人的20多個帳戶內共1700多萬元。

此外，檢方成功策動高全祿，將藏匿於德意志銀行新加坡分行373萬元美金，折合新台幣1億多元匯回台灣扣押。今偵查終結，依法起訴。
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https://udn.com/news/story/7315/3920071

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馬來西亞ANB&M101吸金1.3億 北檢起訴5人
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「馬來西亞ANB&M101」吸金集團，前年7月開始向民眾謊稱投資馬來西亞房地產，年報酬率高達348％，並架設「WoPay」網站供投資人轉帳，吸金逾1.3億元，共有160人受害。台北地檢署今依詐欺、洗錢罪、違反銀行法、電子支付機構管理條例起訴李牧耘、張弘毅、陳鴻國、沈允中、高全祿等5人。

檢警調查，張弘毅、李牧耘等人籌組「馬來西亞ANB&M101」吸金集團，宣稱與馬來西亞拿督兼M101集團負責人葉廷浩合作，張是集團在台負責人，李則為集團的帳房，除透過OBU帳戶轉移資金至海外，還透過名下國內公司帳戶發放獎金給投資人。

具金融科技（fintech）背景的李牧耘為吸金集團帳房，除透過OBU帳戶轉移資金外，還透過名下國內公司帳戶發放獎金給投資人，為擴大業務及吸引民眾投資，委外製作「WoPay」電子錢包供投資人使用，以便親自管理集團投資人帳務。

ANB集團宣稱擁有馬來西亞四星級紅酒店、五星級百萬富翁酒店、保時捷大廈等房地產，以每單位200元至1萬元美金邀人投資，誆稱年報酬率高達348％。

檢警查出，集團自2017年7月開始運作至去年3月間，在國內架設網站供投資人查帳、提現及轉帳使用，並利用境外OBU帳戶移轉資金，將資金匯往高全祿設於德意志銀行新加坡分行的帳戶規避查緝。

有160多名投資人提告，檢警估計該集團吸金逾1.3億元，卻未實際投資馬來西亞房地產。今年3月11日，北檢指揮刑事局兵分7路搜索該集團，約談數人，查扣現金190萬元、手機14支、電腦6台，另向台北地院聲請扣押李等人的20多個帳戶內共1700多萬元。

此外，檢方成功策動高全祿，將藏匿於德意志銀行新加坡分行373萬元美金，折合新台幣1億多元匯回台灣扣押。今偵查終結，依法起訴。
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https://udn.com/news/story/7315/3920071

【鼓勵海外資金回台，解決境外公司法律疑議】

《促進境外資金回國投資特別條例》希計在本會期三讀，但適用對象的廣大台商，在免稅天堂註冊的境外公司，90%都在台灣實際營運，資金透過設在其他國家的銀行OBU賬戶進出，但營收與所得從未在台灣申報、繳稅過。

這違反全球反避稅規則、我國《所得稅法》第43條之4規定，必須在實際營運地申報、繳稅，因此面臨必須補稅及處罰。

但問題並沒有只要補稅即可那麼簡單，在台灣目前的法院判決案例，這類公司被法院視為「紙上公司」、「虛設公司」，在目前法院的判決當中，已有公司負責人因此入獄服刑，知名案例是生產「牛頭牌沙茶醬」的好帝一公司。

法源依據有二：（a）這類公司因為營收與所得從未在台灣申報、繳稅，違反《商業會計法》的「財報不實」，構成刑事犯罪，漏報的稅款屬於犯罪所得，面臨被法院「沒收」，追訴期長達20年。

（b）由於逃漏稅是洗錢罪的前置犯罪，根據《洗錢防制法》第18條第2項增訂理由，只要無法交代來源的資金與財產，都會被法院「擴大沒收」。

這導致境外公司的負責人面臨入獄服刑，辛苦一生的財產可能瞬間全部被法院沒收，一切烏有。

財政部目前正在研擬《促進境外資金回國投資特別條例》草案，也發佈幾項解釋令，但從未說清楚這類境外公司的「法律地位」是什麼？也未明確釐清這些資金是否構成逃漏稅，必須補稅、處罰。

若財政部認定這些境外資金是「合法」，這樣的公司沒有實際在該地運營，但不是為了避稅、逃稅目的，而是有其他商業上目的才不得不為。這樣的話，這些公司回來都「只能」補稅，連漏稅罰都談不上，核課期間也是5年。

若認定是「違法」，台商會面臨入獄服刑，沒有緩刑、沒有易科罰金之刑，這樣的話，誰還敢把資金匯回台灣？

另一方面，《促進境外資金回國投資特別條例》在2020年生效，一旦這些境外資金回流之後，由於《商業會計法》與《稅捐稽徵法》41條的追訴期都是長達20年，台商將面臨被法院回頭追究。稅務律師指出，實務上也已經有在逾越核課期間後，仍然以刑罰追訴。

我今天利用財政委員會的質詢，對財政部長蘇建榮提出要求，對於上述「定義」的問題，在《促進境外資金回國投資特別條例》預計今年六月底三讀前，也就是未來3個月內，財政部一定要說清楚，不能再推託那要個案認定，或是說那是特殊狀況。

若是不把法律的明確性說清楚，台商、會計師、稅務律師都會很困擾，稅務機關第一線的稽徵人員也無所適從。

蘇部長當場允諾，在未來3個月內會解釋清楚，解除台商的疑慮。

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